(相关资料图)
1、计提工资:借:制造费用(XX生产车间分摊X月工人工资) 管理费用(XX管理部门分摊X月管理部门工资) 贷:应付职工薪酬 发放工资时:借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应付款(个人承担社保及公积金) 应交税费—代扣代缴个人所得税(摘要:代扣代缴X月员工应交个人所得税) 交纳代扣代缴个人所得税时:借: 应交税费—代扣代缴个人所得税 贷:银行存款。
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